社會保障是保障和改善民生、維護社會公平、增進人民福祉的基本制度保障,，是促進經(jīng)濟社會發(fā)展,、實現(xiàn)廣大人民群眾共享改革發(fā)展成果的重要制度安排，是治國安邦的大問題,。因此,，構建多層次、多支柱的養(yǎng)老保險體系是進一步完善社會保障的應有之義,。
推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的重要意義,。我國“三支柱”養(yǎng)老保險體系包括基本養(yǎng)老保險、企業(yè)（職業(yè)）年金,、個人儲蓄性養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險,。目前，第一支柱基本養(yǎng)老保險基本健全,，已經(jīng)建立起了“城鎮(zhèn)職工+城鄉(xiāng)居民”兩大平臺,，實現(xiàn)了制度全覆蓋。截至2021年底,，參保人員10.3億人,，基金累計結存超過6萬億元。第二支柱企業(yè)（職業(yè)）年金初步建立,，參加職工7200多萬人,，積累基金近4.5萬億元，補充養(yǎng)老作用初步顯現(xiàn),。第三支柱個人儲蓄型養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險此前沒有制度安排,，目前正著力填補這一制度空白。
推動個人養(yǎng)老金發(fā)展,，對健全我國多層次,、多支柱養(yǎng)老保險體系具有標志性意義。一是有利于完善多層次,、多支柱養(yǎng)老保險體系,。個人養(yǎng)老金從制度層面補齊了第三支柱養(yǎng)老保險的短板，為實現(xiàn)個人補充養(yǎng)老提供了制度保障,，從而能夠促進三個支柱更好的協(xié)調發(fā)展,、可持續(xù)發(fā)展。二是有利于滿足人民群眾多樣化的養(yǎng)老保險需求,。根據(jù)制度安排,，人民群眾在基本養(yǎng)老保險和企業(yè)年金,、職業(yè)年金基礎上,，能再增加一份積累，退休后能夠再多一份收入，以此進一步提高退休后的生活水平,，讓老年生活更有保障,、更有質量。三是有利于積極應對人口老齡化,，促進經(jīng)濟社會發(fā)展,。個人養(yǎng)老金是對個人儲備養(yǎng)老資金的制度性安排，幫助個人理性規(guī)劃養(yǎng)老資金,，合理選擇金融產(chǎn)品,，是積極應對人口老齡化的重要舉措。
個人養(yǎng)老金制度設計體現(xiàn)了中國特色,。個人養(yǎng)老金制度是指有政府政策支持,、個人自愿參加、市場化運營的補充養(yǎng)老保險制度,。在制度設計時,，結合國情，借鑒了國際經(jīng)驗和國內實踐,，具有鮮明的中國特色,。一是覆蓋范圍廣。在中國境內參加城鎮(zhèn)職工或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者,，都可以參加,。二是采取個人賬戶模式。為每個參加人建立個人養(yǎng)老金賬戶,，記錄繳費,、投資、納稅,、領取等信息,，是參加個人養(yǎng)老金制度、享受稅收優(yōu)惠的基礎,。之后開立或指定個人養(yǎng)老金資金賬戶,，與個人養(yǎng)老金賬戶一一對應，用于繳費,、歸集收益,、支付和繳納個人所得稅。三是明確繳費上限,。起步階段繳費上限為每年12000元,，今后可根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展水平、多層次養(yǎng)老保險體系發(fā)展情況等因素適時調整,。四是國家制定稅收優(yōu)惠政策,，鼓勵符合條件的人員參加個人養(yǎng)老金,。五是投資范圍多樣。個人養(yǎng)老金繳費用于購買符合規(guī)定的銀行理財,、儲蓄存款,、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產(chǎn)品,，由參加人自主選擇,，滿足不同群體需求。六是領取方式靈活,。參加人達到領取基本養(yǎng)老金年齡等條件后,，可以按月、分次或者一次性領取個人養(yǎng)老金,，并轉入本人社會保障卡銀行賬戶,。七是統(tǒng)一信息平臺。人力資源社會保障部組織建設個人養(yǎng)老金信息管理服務平臺,，與符合條件的商業(yè)銀行,、相關金融行業(yè)平臺和稅務部門對接，歸集相關信息,，實現(xiàn)制度運轉,，實施政策監(jiān)管，為參加人,、參與金融機構,、政府相關部門提供服務。
推動個人養(yǎng)老金高質量發(fā)展,。推動個人養(yǎng)老金平穩(wěn)落地和高質量發(fā)展,，分為近期和長期兩個方面。
從近期看,，主要是做好個人養(yǎng)老金制度的落地實施,。一是出臺配套政策。人力資源社會保障,、財政,、稅務、金融監(jiān)管等相關部門按照職責制定具體實施辦法,、財稅政策和個人養(yǎng)老金產(chǎn)品規(guī)則及確定參與金融機構等,，讓參加人看明白、搞得懂,、好操作,，讓市場各參與方了解規(guī)則、有章可循,，同步做好個人養(yǎng)老金信息系統(tǒng)建設,。二是做好先行工作,。指導各地選擇部分城市先試行一年，檢驗操作流程,，推動個人養(yǎng)老金制度穩(wěn)妥有序推進。三是做好制度政策的宣傳解讀工作,。通過多種途徑,，加強對個人養(yǎng)老金制度和相關政策的解讀，規(guī)范金融機構參與行為,，引導廣大人民群眾積極參與,。
從長期來看，一是應增強推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的協(xié)同性,。個人養(yǎng)老金涉及多個政府部門,、金融領域，需要協(xié)調各方持續(xù)共同推進,。政策主導部門和金融監(jiān)管部門需進一步加強協(xié)作,，按照職責發(fā)揮作用，完善推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的體制機制,。各參與金融機構需依法依規(guī)做好個人養(yǎng)老金業(yè)務,，為居民提供可靠便捷的服務和金融咨詢。二是市場也需做好長期準備,。個人養(yǎng)老金積累的資金是長期資金,，對市場來說，是機遇更是挑戰(zhàn),。市場各方應持續(xù)推出適合個人養(yǎng)老金要求的運作安全,、成熟穩(wěn)定、標的規(guī)范,、側重長期保值增值的個人養(yǎng)老金產(chǎn)品,。同時，加強投資者教育,，培育養(yǎng)老金融素養(yǎng),，提高個人金融風險意識。三是穩(wěn)步推進多層次養(yǎng)老保險體系改革,。按照黨中央,、國務院部署，不斷改革完善基本養(yǎng)老保險制度,，推動三個支柱協(xié)調發(fā)展,。（人力資源社會保障部養(yǎng)老保險司司長 聶明雋）